Czy warto założyć firmę w Rumunii?

Zacznijmy od tego co ma do zaoferowania Rumunia i czy jest lepszym miejscem do prowadzeniu biznesu niż Polska.

Zalety Rumunii okiem przedsiębiorcy:

Wady Rumunii

Opodatkowanie małej firmy w Rumunii i w Polsce

Scenariusz dla firmy generującej przychód do 1 mln euro rocznie czyli około 4,3 mln zł

Spółka z o. o. w Rumunii

• 1% podatku od przychodu jeśli zatrudnia się przynajmniej jednego pracownika na cały etat (inaczej 3%)
• 5% podatku od dywidendy
• 0% podatku od wniesionego kapitału
• Amerykańskie/Anglo-saskie podejście jeśli chodzi o koszty uzyskania przychodu.
• Vat i podatek dochodowy rozliczany kwartalnie do 25-ego dnia miesiąca, większe spółki mogą płacić dochodowy raz w roku.
• Brak ZUS dla Prezesa, członków zarządu i właścicieli firmy.
• 200 RON czyli ok 180 zł to minimalny wymagany kapitał zakładowy
• darmowe ubezpieczenie zdrowotne jeśli dywidenda nie przekracza 450 000 RON/rocznie (~414 000 zł) (można leczyć się z kartą EKUZ w całej UE w nagłych przypadkach)

Spółka z o.o. w Polsce

• 15% podatku CIT
• 19% podatku od dywidendy
• 4% daniny solidarnościowej
• 0,5% podatku od wniesionego kapitału/19% od aportu(po odjęciu kosztu uzyskania)
• Vat rozliczany co miesiąc, do 25 dnia miesiąca
• Dochodowy rozliczany co miesiąc do 20 dnia miesiąca
• 5000 zł to minimalny wymagany kapitał zakładowy

Symulacja opodatkowania – ile złupi Cię Państwo?

WYNIK dla 1 mln euro przychodu, przy założeniu kosztów uzyskania na poziomie 20%, kurs EUR/PLN 4,3:

Reklama

Wniosek: Państwo Polskie zabierze Ci o 858 710 PLN więcej niż Rumuńskie.

Zrelaksujmy się przez chwilę, zastanówmy się czy za taką kwotę podatku Polska oferuje Ci świetne usługi publiczne. Jak polscy politycy i urzędnicy rozdysponują zabrane Ci pieniądze. Za tą kwotę ufundujesz np. 20 całorocznych etatów urzędników skarbowych z pensją 3500 zł, żeby mogli Cię tobą zaopiekować. Alternatywnie ufundujesz 1717 sztuk 500+. Możesz również dołożyć się do mebli w siedzibie byłego szefa KNF, które kosztowały 1,5 mln zł, albo jego kursu narciarskiego za 100 tys zł. Jeśli lubisz samochody to możesz sfinansować kolejną rozbitą limuzynę rządową albo zakup dla policji samochodów sportowych. Warto zadać sobie na koniec pytanie czy twoja praca jest doceniana… wróćmy jednak do sedna.

Od 2019 w Polsce będzie obowiązywał obniżony CIT do 9% (ustawa pełna pułapek, kruczków, wyłączeń np. limit 1,2 mln euro przychodów za rok poprzedni liczony łącznie z VAT… a za bieżący już bez). Przy założeniu 9% CIT od 2019 różnica nadal będzie kolosalna i wyniesie…. oj nie nie, przecież od 2019 r mamy jeszcze podatek solidarnościowy 4%, więc w Polsce zapłacisz o 776 742 zł więcej niż w Rumunii.

Alternatywnie można w Polsce prowadzić działalność gospodarczą ale i tutaj wypada to mizernie:

• zapłacisz o 538 350 zł więcej niż w Rumunii (do tego zapłacisz Zusu więcej o ok 13500 zł)
• 19% PIT do 1 mln zł
• 23% PIT ponad 1 mln zł (danina solidarnościowa od 2019 r.)
• Efektywnie ponad 22% podatku dochodowego PIT
• Nieograniczona odpowiedzialność właściciela za zobowiązania –  ryzyko utraty całego majątku właściciela

Opodatkowanie firmy o przychodach powyżej 1 mln euro rocznie

Jeśli twój przychód wynosi do 2 mln euro rocznie i chciałbyś płacić 1% podatku od przychodu i 5% podatku od dywidendy w Rumunii, jest to możliwe jednak wymaga pewnej „sztuczki” (oczywiście 100% legalnej). Standardowo dla większych firm obowiązuje w Rumunii inny schemat podatkowy. Oszczędności są jeszcze bardziej pokaźne jeśli porównamy je z Polską.

Spółka z o.o. w Rumunii

• 16% podatku dochodowego
• 5% podatku od dywidendy
• 0% podatku od wniesionego kapitału

Spółka z o.o. w Polsce

• 19% podatku CIT
• 19% podatku od dywidendy
• 0,5% podatek od wniesionego kapitału/19% od aportu(po odjęciu kosztu uzyskania)

Co więcej nie ma też w Rumunii takich głupot jeśli chodzi o przymus wyboru formy/schematu opodatkowania. Jedna i jasna prosta reguła dla wszystkich. Jedynie firmy paliwowe, banki i hazardowe muszą stosować podatki dochodowe jak dla firm z przychodami powyżej 1 mln euro rocznie.

Straty podatkowe w Rumunii odliczysz sobie aż przez 7 lat… w Polsce możesz to zrobić przez 5 lat ale oczywiście z ograniczeniami np. w danym roku możesz odliczyć tylko połowę straty.

Podatek od zysków kapitałowych

Szalenie ważny jest dla mnie podatek od zysków kapitałowych. Nie ukrywam, że podczas najbliższego kryzysu zamierzam zainwestować w akcje najwspanialszych firm amerykańskich.

Przy 100 000 zł zysku np. z akcji różnica to aż 9 000 zł, przy 1 mln zł już 90 000 zł. To samo tyczy się inwestycji w pożyczki. Pomnażanie kapitału w Rumunii jest zatem znacząco szybsze, biorąc jeszcze pod uwagę efekt procentu składanego.

VAT w Rumunii i Polsce

Przyjrzyjmy się stawkom oraz progom rejestracji VAT dla Firmy.

Vat-em (po rumuńsku TVA) najmniejsze firmy w ogóle nie muszą sobie zawracać głowy, no chyba, że chcesz być Vatowcem od dobrowolnie wybranej chwili. Do ok 380 tys zł przychodu rocznie, biurokracja vatowska w ogóle Cię nie dotyczy. Oczywiście możesz mieć VAT-UE nawet jeśli nie jesteś Vatowcem, także tutaj absolutnie nic nie ogranicza twojej mikro firmy aby rozwijać skrzydła na całą Europę.

VAT  jest szalenie ważną sprawą. To mit, że Vat płacą tylko konsumenci. Ogólnie przecież gdyby nie wysoki Vat to cena netto produktu mogłaby być choć trochę wyższa a i tak byłby większy popyt i większa sprzedaż produktu. Niski Vat w Rumunii wspiera konsumentów i przedsiębiorców, a będzie jeszcze niższy bowiem Rumunia celuje w najniższa możliwą stawkę Vat w Europie czyli 15%. Już od 2019 Vat miał być obniżony do 18% ale rząd Rumuński nie chce przekraczać deficytu budżetowego 3%, z którym się aktualnie boryka po gigantycznych cięciach podatkowych. Mimo, to Rumunia jest znacząco mniej zadłużonym Państwem niż oficjalnie Polska, która ukrywa swój prawdziwy gigantyczny dług.

Matryca stawek Vat jak i same przepisy są prostsze w Rumunii niż w Polsce. Herbatka w restauracji w Polsce jest z Vatem 23%… w Rumunii z 9%.

Ilość produktów objęta niższym Vatem w Rumunii jest dużo większa. Rząd rumuński wspiera też rozwój niektórych branży np. VAT na usługi noclegowe to ledwie 5%. W Polsce 8%.

Vat w Rumunii płaci się kwartalnie razem z podatkiem dochodowym żeby nie mnożyć biurokracji, żeby firma mogła obracać i pomnażać środki, a nie co miesiąc je oddawać urzędowi skarbowemu. Tylko wielkie spółki muszą płacić Vat co miesiąc (za to dochodowy co roku).

Nie ma obowiązku split payment w Rumunii. Taki obowiązek mają tylko firmy, które notorycznie nie płacą podatków na czas i są dłużnikami Vatowskimi. Progi zadłużenia od których trzeba stosować split payment to:

• 15 000 RON dla dużych firm;
• 10 000 RON dla średnich firm;
• 5 000 RON dla małych firm.
• 1 RON = 0,92 PLN

Można natomiast dobrowolnie stosować split payment! Wtedy otrzymujesz zniżkę na podatek dochodowy 5%! To pokazuje podejście do przedsiębiorcy w Rumunii. W Polsce jesteś traktowany jak złodziej i bandyta od którego ciągnie się pieniądze jak z dojnej krowy i któremu dorzuca się ciągle biurokratycznych obowiązków. Osobiście w Rumunii poczułem się bardziej doceniany przez system i odetchnąłem od tej, chorych już rozmiarów, biurokracji i podłego traktowania przez polskich urzędników. Nie ma co tutaj owijać w bawełnę.

Samochody firmowe

Auto na firmę w Rumunii?  Odliczasz 100% VAT i 100% koszt uzyskania. Jeśli autko masz także do celów prywatnych to od dochodowego tylko 50% kosztu zakupu można odliczyć. W koszty uzyskania można wrzucić max 1500 RON (ok 1350 zł) miesięcznie per autko. Ten limit amortyzacji jednak nie obowiązuje np. aut do transportu, dostawczych, karetek, taxi itp. W koszty można wrzucać także oczywiście koszty napraw i wszystko co związane z autem na takich samych zasadach jak powyżej. Nie ma żadnych limitów kwotowych na leasing.

Exit Tax

Premier Morawiecki doskonale wiedział, że po wprowadzeniu nowych i podwyższeniu kilkudziesięciu podatków, z daniną solidarnościową na czele, ludzie, którzy coś osiągnęli i zbudowali firmy w Polsce zaczną wyjeżdżać z kraju. Do tego Premier dołożył 16 listopada 2018 ustawę o KAS, która pozwala np. wchodzić urzędnikom do twojego domu i biura nawet jak Cię nie ma, albo szperać po twoich prywatnych kontach bankowych i rodziny bez żadnego powiadomienia czy wszczęcia oficjalnej kontroli (fachowo nazywa się to w ustawie „na etapie postępowania przygotowawczego”). O podsłuchach już nie wspominając.

Żeby zapobiec masowej ucieczce przedsiębiorców rząd RP wprowadził więc szybciutko od 1 stycznia 2019 drakoński podatek od wyprowadzki z Polski. Ustawę przegłosowano razem z daniną solidarnościową dwa dni po wyborach samorządowych. Prezydent podpisał ustawę 16 listopada 2018 r. Jako jedyny kraj w UE exit tax w Polsce obowiązuje nawet osoby fizyczne.

Exit tax o progu 4 mln zł jest szczególnie dotkliwy dla właścicieli firm i przedsiębiorców bowiem ustawa przewiduje m.in. opodatkowanie wartości teoretycznej udziałów/aktywów w twojej firmie. Łatwo spostrzec, że możesz nawet nie mieć wystarczająco pieniędzy żeby zapłacić 19% podatku od takiej wartości teoretycznej. Na płatność podatku masz 7 dni co tylko podsumowuje tą mafijną ustawę, w taki wydaniu jaka weszła w życie. Moim zdaniem obecnie w Polsce nie warto nawet myśleć o własnym biznesie, szczególnie jeśli masz większe ambicje.

W Rumunii nie ma Exit Taxu, być może pojawi się po 2020 r. jak zmusi ich UE, ale zapewne będzie zgodny z polityką gospodarczą Rumunii. Nie są na tyle krótkowzroczni jak polscy politycy, żeby hamować inwestycje prywatne, odstraszać i wyganiać przedsiębiorców ze swojego Państwa.

Komu opłaca się założyć firmę w Rumunii?

Inwestycja w Rumunii z pewnością da Ci większy zwrot na kapitale niż w Polsce. Rynek jest bardzo chłonny tutaj, a konkurencja mała w wielu branżach. Rumunia to dobry kierunek ekspansji twojej firmy.

Do Rumunii opłaca się też przenieść firmę lub zarząd. Spółka matka w Rumunii to całkiem dobry pomysł.

Dla kogo przenosiny firmy do Rumuni są świetnym pomysłem?

Tutaj sam możesz sobie zrobić własną kalkulację. Ja uważam, że żeby myśleć o przeprowadzce trzeba zarabiać powyżej 250 000 zł rocznie przed opodatkowaniem aby gra była warta świeczki tzn żeby oszczędności podatkowe Cię satysfakcjonowały. Przy takiej kwocie koszt przenosin zwraca się już po pół roku. Jeśli zarabiasz już minimum 1 mln zł to nawet nie ma się co zastanawiać tylko zacząć sobie tańczyć i myśleć na co wydasz sobie swoje ciężko zarobione pieniądze.

Jeśli świadczysz usługi online, programistyczne, consulting, reklamowe, doradztwo, tworzysz muzykę, video itp. to jesteś w idealnej sytuacji i bez problemu skorzystasz ze wszystkich dobrodziejstw podatkowych Rumunii. 

Dla kogo przeniesienie firmy do Rumunii nie jest właściwe?

Jeśli wykonujesz usługi osobiście i lokalnie w Polsce np. masz małą firmę budowlaną i świadczysz usługi lokalnie w Polsce to przeprowadzka do Rumunii moim zdaniem nie ma żadnego sensu bo architektura rozwiązań prawnych byłaby zbyt kosztowna. Dla małych firm najprostsze rozwiązania są najlepsze. Żeby w pełni skorzystać z niskiego podatku dla właścicieli firmy w Rumunii trzeba być rezydentem podatkowym Rumunii…

Rezydencja podatkowa w Rumunii

Jeśli centrum twoich interesów życiowych może być w Rumunii to skorzystasz z podatku od dywidendy 5%. Uzyskaniem rezydencji, w tym podatkowej, certyfikatów podatkowych itp. zajmuje się kompleksowo także o to nie musisz się martwić. Pytanie jakie musisz sobie zadać to czy musisz mieszkać w Polsce powyżej 183 dni i czy twoja żona i dzieci też muszą to robić. Jeśli tak, to niestety ryzyko, że skarbówka będzie chciała Cię opodatkować jest istotne. Temat rezydencji podatkowej jest bardzo rozległy i powstało wiele mitów na ten temat. Więcej możesz się dowiedzieć na konsultacji ze mną, w tym oczywiście jak dobrze zabezpieczyć się, żeby polska skarbówka i ZUS Cię nie okradły, a nawet uzyskać wskazówki jak wytoczyć im proces o próbę wyłudzenia nienależnego podatku i pociągnąć do odpowiedzialności osobistej naczelnika lokalnego urzędu, który za tym stoi.

Ile kosztuje przeniesienie firmy do Rumunii?

Jako jedyny na rynku oferuję kompleksową usługę przenosin do Rumunii w 3 korkach. Wielką uwagę przywiązuję do minimalizacji ryzyka podatkowego w obu krajach(z którego się przenosisz i Rumunii) oraz jakości finalnego rozwiązania. Dużą uwagę poświęcam także dopasowaniu rozwiązań do specyfiki twojego biznesu.

KROK 1: Konsultacja wstępna online

Zaczynam od konsultacji online lub na miejscu w Timisoara (8 godz z południowej Polski samochodem), gdzie odpowiem na nurtujące Cię pytania. Przede wszystkim konsultacja służy podjęciu ostatecznej decyzji czy Rumunia to dobry pomysł dla Ciebie. Żeby to zrobić musimy przeanalizować twoją sytuację firmową i osobistą. Ustalimy także plan działania i strategię przenosin. Będziesz wiedział na co się przygotować.

Cena 1 godz. konsultacji wstępnej: 200 euro + VAT(0% lub 19%)

Kolejnym krokiem jest już typowe działanie operacyjne. Osobiście nie trzeba przyjeżdżać do Rumunii do samego założenia spółki ale zalecam.

KROK 2: Pakiet operacyjny „ROśnij z Rekinem”

• Założenie i rejestracja spółki w Timisoara (można później łatwo przenieść)
• Umowa spółki bilingualna
• Minimalny kapitał zakładowy 200 RON + wpłacenie
• Założenie rachunku bankowego do wpłaty kapitału zakładowego
• Uzyskanie niezbędnych certyfikatów m.in. certyfikatu podatkowego dla spółki
• Rejestracja VAT
• Niezbędne tłumaczenia przysięgłe na żywo i pisemne do założenia spółki
• Niezbędne usługi notarialne do założenia spółki
• Udostępnienie siedziby i biura wirtualnego na spółkę (w tym kontakty z urzędami, obsługa korespondencji) na 1 rok
• Doradztwo w zakresie optymalizacji przepływów finansowych i kosztów bankowości (max 30 min)
• Uzyskanie osobistej rezydencji podatkowej i certyfikatu
• Asystowanie w urzędach w związku z w.w. czynnościami

Ceny:

• Dla firmy o nieskomplikowanej działalności do 1 mln złotych przychodu rocznie:  od 1500 euro
• Dla firmy do 1 mln euro przychodu rocznie: od 2500 euro
• Dla większych firm: od 4000 euro

KROK3: Ciesz się firmą lub skorzystaj jeszcze z dodatkowych usług

Możliwość dokupienia usług:

• Pełna księgowość i pełna obsługa administracyjna spółki (angielski, włoski, niemiecki, francuski)
• Doradztwo ds nieruchomości (angielski, włoski, niemiecki)
• Dodatkowe usługi prawne i notarialne (angielski)
• Doradztwo podatkowe z zakresie cen transferowych i specyficznych kwestii Vat (angielski, włoski)

Koszt księgowości dla spółek od 32 euro miesięcznie. Księgowy z dużym doświadczeniem, bardzo dobrze mówi po angielsku i włosku(ew. inne języki), jeśli nie będzie Ci odpowiadać, darmowa wymiana księgowego. Obsługa księgowa większych spółek do negocjacji.

Jest możliwość tańszych usług księgowych lecz osobiście nie polecam. Sam trzymam się starej zasady: „na księgowym i prawniku lepiej nie oszczędzać” i Tobie też to zalecam. Niemniej jeśli potrzebujesz tańszych usług księgowych też pomogę Ci takie zakontraktować.

Zamów konsultację z Rekinem już dziś

Zapraszam serdecznie !