Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to element III filaru emerytalnego, który pozwala inwestować długoterminowo i korzystać z ulgi podatkowej już w roku dokonania wpłaty: środki odliczasz od dochodu w zeznaniu rocznym (PIT), a po spełnieniu warunków emerytalnych przy wypłacie płacisz 10% zryczałtowanego podatku — bez 19% podatku Belki od zysków kapitałowych. IKZE jest więc komplementarne wobec IKE: IKE nagradza cierpliwość pełnym zwolnieniem z Belki na koniec, IKZE daje ulgę podatkową „tu i teraz” oraz preferencyjny 10% podatek przy wypłacie.
XTB wprowadziło IKZE z dostępem do tysięcy akcji i ETF-ów (także ułamkowych) na rynkach polskich, amerykańskich i europejskich. Oferta obejmuje 0% prowizji do 100 000 EUR obrotu miesięcznie, po czym 0,2% (min. 10 EUR), a przy instrumentach w walutach obcych dochodzi stałe przewalutowanie 0,5%. Dla wolnych środków XTB oferuje oprocentowanie (promocyjnie nawet do 5,10% przez pierwsze 90 dni co znalazło odzwierciedlenie w rankingu lokat Rekina Finansów).
Czym jest IKZE i jakie są jego ogólne zasady?
Podstawowe zasady i parametry IKZE:
- Ulga podatkowa: wpłaty na IKZE odliczasz od podstawy opodatkowania w rocznym PIT (PIT-37/36/36L/ryczałt), co daje realny zwrot podatku w tym samym roku podatkowym.
- Wiek i staż wpłat: wypłata z preferencją podatkową jest możliwa po ukończeniu 65 lat oraz przy minimum 5 latach, w których dokonano wpłat (nie muszą być kolejne). Przy wypłacie stosowany jest 10% zryczałtowany podatek (jednorazowo lub w ratach).
- Limity wpłat 2025: 10 407,60 zł dla osób fizycznych oraz 15 611,40 zł dla prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą. Limity są corocznie waloryzowane.
- Dziedziczenie: środki na IKZE podlegają dziedziczeniu (możesz wskazać uposażonych).
Limit wpłat IKZE 2025 i przykładowe oszczędności podatkowe
- Osoba fizyczna (UOP/ogólne zasady): limit 10 407,60 zł. Potencjalny zwrot: ~1 249 zł (12%) lub ~3 330 zł (32%).
- Przedsiębiorca (pozarolnicza działalność): limit 15 611,40 zł; przy 19% liniowym ~2 966 zł korzyści. (Przy ryczałcie korzyść zależy od właściwej dla Ciebie stawki).
Uwaga: odliczenie IKZE nie łączy się z limitem IKE — możesz mieć oba rachunki i wykorzystać oba limity niezależnie.
Czym się wyróżnia IKZE w XTB?
Opłaty
0 zł
Brak opłat za konto i handel do 100 000 euro obrotu miesięcznie
Instrumenty
10700+
Akcje, ETF i CFD denominowane w PLN, EUR i USD.
Oprocentowanie
5,10%
wolnych środków przez pierwsze 90 dni.
Plusy i minusy IKZE w XTB
Oto wnioski z naszej analizy IKZE w XTB w postaci mocnych i słabszych naszym zdaniem stron usługi IKZE w domu maklerskim XTB S.A.
Zalety
Wady
Dlaczego IKZE w XTB?
1) Realna ulga podatkowa „tu i teraz”
Wpłaty na IKZE odliczasz od dochodu w zeznaniu rocznym. XTB prezentuje przykładowe oszczędności za 2025 r.: 1 249 zł zwrotu w stawce 12% przy pełnym limicie 10 407,60 zł oraz 3 330 zł w stawce 32% (również przy limicie 10 407,60 zł). U samozatrudnionych korzystających z 19% podatku liniowego pełny limit 15 611,40 zł daje korzyść ok. 2 966 zł. (Wartości szacunkowe; ulga zależy od Twojej stawki i podstawy opodatkowania).
2) Szeroki wybór instrumentów + Prawa Ułamkowe
Ponad 8 000 akcji i ETF-ów (w tym ETF-y w PLN) oraz możliwość kupowania ułamków — co pozwala budować globalny portfel małymi kwotami i rebalansować go bez wysokich prowizji.
3) Niskie koszty transakcyjne i jasne warunki
Do 100 000 EUR obrotu miesięcznie prowizja wynosi 0%. Po przekroczeniu — 0,2% min. 10 EUR. Przy walutach innych niż PLN doliczane jest 0,5% przewalutowania (FX). Wolne środki są oprocentowane zgodnie z bieżącą tabelą (promocyjnie nawet do 5,10% przez 90 dni).
4) Dziedziczenie i porządek prawny wypłat
Środki podlegają dziedziczeniu. Wypłata po spełnieniu warunków to 10% zryczałtowanego podatku (jednorazowo lub w ratach).
Opłaty i koszty użytkowania IKZE w XTB
| Rodzaj opłaty | Wysokość |
|---|---|
| Otwarcie i prowadzenie IKZE | 0 zł |
| Prowizja za akcje/ETF do 100 000 EUR obrotu/mies. | 0% |
| Prowizja po przekroczeniu 100 000 EUR | 0,2% (min. 10 EUR) |
| Przewalutowanie transakcji w walutach obcych | 0,5% |
| Oprocentowanie wolnych środków | zgodnie z bieżącą ofertą; promocyjnie do 5,10% przez 90 dni |
| Transfer IKZE z innej instytucji | funkcja wdrażana etapami; chwilowo niedostępna |
IKZE w XTB na tle rynku
IKZE w XTB daje zdecydowanie najwięcej możliwości aktywnego inwestowania na rynkach globalnych podczas gdy konkurencja oferuje limitowany dostęp do rynków finansowych oraz fundusze pasywne.
| Cecha | XTB IKZE | inPZU IKZE (fundusze) | BM mBank IKZE | DM BOŚ IKZE |
|---|---|---|---|---|
| Instrumenty | Akcje, ETF (także ułamkowe), globalne | Fundusze inwestycyjne | Akcje GPW + wybrane ETF, rynki zagraniczne | Akcje GPW + ETF (kilka rynków zagranicznych) |
| Opłata za zarządzanie | Brak (sam inwestujesz) | 0,5% rocznie | Brak (sam inwestujesz) | Brak (sam inwestujesz) |
| Opłaty za transakcje | 0% do 100 000 EUR/m-c; potem 0,2% (min. 10€) | 0 zł (brak prowizji transakcyjnych) | 0,39% (min. 5 zł) GPW0,29% (min. 14 zł) zagranica | 0,38% (min. 5 zł) GPW0,29% (min. 19 zł) zagranica |
| Prowadzenie konta | 0 zł | 0 zł | 0 zł (z e-komunikacją)~50 zł/rok bez e-mail | 0 zł |
| Przewalutowanie | 0,5% | brak inwestycji w walutach | ok. 0,1–0,3% | ok. 0,2–0,3% |
| Minimalna wpłata | Brak | 100 zł | Brak | Brak |
| Dostępność platformy | Mobilna (desktop w 2026) | Web / panel klienta | Desktop + mobilna (mBank Giełda, eMakler) | Platforma BOSSA (desktop + mobile) |
| Transfer IKZE | Dostępny | Dostępny | Dostępny, czasem płatny (~150 zł) | Dostępny, czasem płatny (~150 zł) |
| Dla kogo najlepszy? | Aktywni inwestorzy globalni, tech-savvy i lokalni | Pasywni oszczędzający | Inwestorzy GPW + okazjonalnie rynki zagraniczne | Inwestorzy GPW, korzystający z analityki BOŚ |
Dla kogo IKZE w XTB się opłaca?
IKZE XTB wydaje się być szczególnie atrakcyjne dla konkretnego typu osób oszczędzających na emeryturę.
Osoby rozliczające PIT (UOP / B2B) i szukające tarczy podatkowej
Jeśli co roku rozliczasz PIT i możesz skorzystać z odliczenia — IKZE daje natychmiastową ulgę i preferencyjne opodatkowanie 10% przy wypłacie. To szczególnie atrakcyjne dla osób w wyższych stawkach podatku.
Inwestorzy budujący globalny portfel
Szeroki wybór ETF-ów i akcji, także ułamkowych, sprzyja pasywnemu budowaniu portfela (np. szeroki indeks + obligacje skarbowe w ETF-ie) z zachowaniem ulgi w IKZE.
Osoby inwestujące mobilnie i systematycznie
Obsługa IKZE odbywa się obecnie wyłącznie w aplikacji mobilnej XTB, co preferuje wygodę i szybkie, regularne zasilenia.
Jak założyć IKZE w XTB (krok po kroku)
- Załóż lub zaloguj się na konto inwestycyjne XTB (PLN, REAL) — IKZE otworzysz tylko z poziomu konta rzeczywistego w walucie PLN mającego dostęp do akcji polskich.
- Otwórz aplikację XTB → zakładka Portfolio → wybierz konto powiązane → kafelek IKZE → Stwórz nowe konto IKZE. Wskaż, czy prowadzisz działalność (wpływa na limit), dodaj uposażonych, zaakceptuj zgody.
- Zasil IKZE z konta powiązanego (aplikacja pokazuje bieżące wykorzystanie limitu i nie pozwoli go przekroczyć).
- Inwestuj w akcje i ETF-y — pamiętaj o koszcie FX (0,5%) w walutach innych niż PLN; dywidendy z zagranicy podlegają podatkowi u źródła.
- Możliwy jest także transfer IKZE z innej instytucji.
Podsumowanie
IKZE w XTB to nowoczesna i kosztowo efektywna droga do długoterminowego inwestowania z ulgą podatkową bieżącą (odliczenie w PIT) oraz preferencyjnym 10% podatkiem przy wypłacie. Szeroki wybór ETF-ów i akcji — w tym Prawa Ułamkowe — oraz 0% prowizji do 100 000 EUR obrotu miesięcznie pomagają budować globalny portfel niskim kosztem. Minusy? Brak subkont walutowych (koszt FX 0,5%), obecnie wyłącznie obsługa mobilna i brak obligacji skarbowych w ofercie IKZE. Dla osób rozliczających PIT i inwestujących długoterminowo (zwłaszcza w wyższych stawkach podatkowych) to jedna z najciekawszych propozycji na rynku. IKZE w XTB pozwala połączyć inwestowanie z optymalizacją podatkową.
Pytania i odpowiedzi
